Konteringsprincip for Kontante forskudsudbetalinger

Billedet illustrerer regnskabsflowet for udbetaling og afregning af et kontantforskud til en medarbejder (Peter).

ℹ️ Info: Lær mere om Acubiz flowet

Trin 1: Forskudsregistrering (Udbetaling)

I første trin udbetales 1.000,00 DKK i kontanter til Peter.

• Fysisk handling: Peter modtager 1.000 DKK i kontanter.
• Bogføring:
  • Debet: Balance: Forskud mellemregning (1.000,00 DKK) – virksomheden har et tilgodehavende hos Peter.
  • Kredit: Drift: Valutaens kassekonto (1.000,00 DKK) – pengene tages ud af virksomhedens kontantkasse.
• Finans-sti: EKSPORT ➔ KLAR TIL EKSPORT ➔ FORSKUD

Trin 2: Registrering på medarbejder & brug af forskud (Afregning)

I andet trin afregnes forskuddet i regnskabssystemet efter, at Peter har brugt en del af pengene og indsendt sine bilag.

1. Nulstilling af forskudskonto og overførsel til medarbejderkonto

Forskudsmellemregningen afsluttes og godkendes i finans/flowet:

• Debet: Kreditor/Mellemregning: Peters konto (1.000,00 DKK).
• Kredit: Balance: Forskud mellemregning (1.000,00 DKK) – tilgodehavendet på mellemregningen udlignes.

2. Bogføring af reelle omkostninger (Brug af forskud)

Peter har brugt 700,00 DKK i alt (400,00 DKK på taxa og 300,00 DKK på forplejning):

• Debet: Drift: Taxa (400,00 DKK).
• Debet: Drift: Forplejning (300,00 DKK).
• Kredit: Kreditor/Mellemregning: Peters konto (400,00 DKK og 300,00 DKK) – omkostningerne modregnes mod Peters konto.
• Finans-sti: EKSPORT ➔ KLAR TIL EKSPORT ➔ OMKOSTNINGER

Samlet status / Konklusion

Efter begge trin ser Peters konto således ud:

• Udbetalt forskud (Debet): 1.000,00 DKK
• Bogførte udgifter (Kredit): 700,00 DKK (400,00 DKK + 300,00 DKK)
• Saldo: Peter har stadig 200,00 DKK i lommen, som han enten skal returnere til kassen eller afregne med fremtidige bilag.

Relaterede artikler:

• Sådan opsættes medarbejder forskuds mellemregningskonto
• Sådan opsættes valuta kassekonto